Les dispositifs de défiscalisation
Jeanbrun, LMNP, Malraux, Déficit foncier... Comparez les dispositifs fiscaux pour choisir celui qui correspond à votre situation et vos objectifs.
Dispositif Jeanbrun
Amortissement déductible jusqu'à 12 000€/an
Le dispositif Jeanbrun (aussi appelé 'Relance Logement') permet de déduire un amortissement de votre revenu global en investissant dans un logement neuf collectif que vous vous engagez à louer pendant 9 ans minimum.
Avantages
- •Amortissement déductible du revenu global (3,5% à 5,5%/an)
- •Plafond : 8 000€ à 12 000€/an selon le type de location
- •Applicable sur toute la France (pas de zonage)
- •Cumul possible avec le déficit foncier
- •Constitution de patrimoine
Conditions
- •Dispositif valable du 1er janvier 2026 au 31 décembre 2028
- •Logement neuf collectif uniquement (pas de maisons individuelles)
- •Location nue (résidence principale du locataire)
- •Plafonds de loyers selon zone et type de location
- •Plafonds de ressources des locataires
- •Engagement de location minimum de 9 ans
- •Régime réel obligatoire (pas de micro-foncier)
Exemple chiffré
LMNP
Revenus locatifs peu ou pas imposés
Le statut de Loueur en Meublé Non Professionnel permet de percevoir des revenus locatifs défiscalisés grâce à l'amortissement du bien et du mobilier.
Avantages
- •Amortissement du bien et du mobilier
- •Revenus locatifs peu ou pas imposés pendant 20 à 30 ans
- •Récupération de la TVA (résidences services)
- •Flexibilité : aucun plafond de loyer
Conditions
- •Location meublée
- •Recettes locatives < 23 000 €/an
- •Recettes locatives < 50% des revenus du foyer
- •Déclaration au régime BIC
Exemple chiffré
Déficit foncier
Déduction des travaux sur vos revenus
Le déficit foncier permet de déduire le montant des travaux de rénovation de vos revenus fonciers, et même de votre revenu global jusqu'à 10 700 € par an.
Avantages
- •Déduction des travaux sur revenus fonciers
- •Imputation sur revenu global jusqu'à 10 700 €/an
- •Report du déficit sur 10 ans
- •Cumul possible avec d'autres dispositifs
Conditions
- •Revenus fonciers existants
- •Location nue (non meublée)
- •Travaux d'amélioration, réparation ou entretien
- •Conservation du bien pendant 3 ans après imputation
Exemple chiffré
Loi Malraux
Jusqu'à 30% de réduction pour la réhabilitation
Le dispositif Malraux offre une réduction d'impôt de 22% à 30% pour la restauration d'immeubles situés dans des secteurs sauvegardés ou des zones de protection.
Avantages
- •Réduction d'impôt : 22% à 30% des travaux
- •Plafond de travaux : 400 000 € sur 4 ans
- •Économie potentielle : jusqu'à 120 000 €
- •Patrimoine de caractère
Conditions
- •Immeuble en secteur sauvegardé ou ZPPAUP
- •Travaux de restauration complète
- •Location nue pendant 9 ans
- •Travaux suivis par un Architecte des Bâtiments de France